Předčasný důchod
Důchod předčasný
Předčasný důchod
Na předčasný starobní důchod máme nárok před nárokem na řádný starobní důchod.
Předčasný důchod je ovšem trvale snížený – důchod bude nižší i poté, co dosáhneme nároku na řádný starobní důchod.
Kdy můžeme odejít do předčasného důchodu
Pokud máme nárok na důchod později než v 63 letech, můžeme odejít kdykoliv po 60 roce věku.
Pokud máme nárok na důchod dříve než v 63 letech, můžeme do předčasného důchodu odejít maximálně o 3 roky dříve (než máme nárok na důchod). Týká se to zejména žen s dětmi a dále vybraných skupin zaměstnanců, například horníků.
Nezbytná podmínka pro přiznání předčasného důchodu však je dostatečná doba pojištění potřebná pro nárok na řádný starobní důchod.
O kolik je předčasný důchod nižší
Za prvé: Snížení důchodu se projeví nejvíce u vyšších penzí.
Za druhé: Čím dříve do důchodu odejdeme, tím bude krácení důchodu větší – viz Výpočet předčasného důchodu. Například penze 10.000 Kč bude menší zhruba o 1.800 Kč (odchod o 3 roky dříve), nebo o 500 Kč (odchod o 1 rok dříve).
Za třetí: Předčasný důchod budeme mít tím menší, čím kratší máme dobu pojištění (odpracovaná léta + náhradní doby).
Přivýdělek a předčasný důchod
I v předčasném důchodu si můžeme přivydělávat, ale jen v omezeném rozsahu – viz Předčasný důchod a přivýdělek.
Z takového výdělku se ale neodvádí sociální pojištění, a proto si předčasný důchod nemůžeme prací zvýšit – to budeme moci až tehdy, když dosáhneme nároku na řádný starobní důchod.
Zpětně nemáme nárok
Předčasný starobní důchod nám může být přiznán nejdříve ode dne, kdy o něj požádáme.
Výpočet předčasného důchodu
Výpočet předčasného důchodu
Předčasný důchod – výpočet
Výpočet důchodu je stejný jako výpočet normálního starobního důchodu. Základní výměra zůstane stejná jako u řádného důchodu, ale procentní výměra se zkrátí podle toho, o kolik dní či let odcházíme do důchodu dříve:
O kolik je nižší předčasný důchod
1) Odchod do předčasného důchodu se projeví nejvíce u vyšších penzí, protože se krátí procentní výměra, která je u vyšších důchodů vyšší.
2) Čím dříve do důchodu odejdeme, tím více se nám důchod sníží.
- za období prvních 360 kalendářních dnů o 0,9 % z výpočtového základu, tj. při odchodu o 360 dnů dříve o 3,6 % (4krát započteno 90 kalendářních dnů)
- za období od 361. do 720. kalendářního dne o 1,2 %, tj. při odchodu o 450 dnů dříve o 4,8 % (4krát započteno 90 kalendářních dnů se sazbou 0,9 % + 1krát započteno 90 kalendářních dnů se sazbou 1,2 % )
- za období od 721. kalendářního dne o 1,5 %, tj. při odchodu o 990 dnů dříve o 12,9 % (4krát započteno 90 kalendářních dnů se sazbou 0,9 % + 4krát započteno 90 kalendářních dnů se sazbou 1,2 % + 3krát započteno 90 kalendářních dnů se sazbou 1,5 %).
3) Předčasný důchod budeme mít tím menší, čím kratší byla naše doba pojištění (odpracovaná léta + náhradní doby)
Dočasně krácený důchod při invaliditě
Jsme-li invalidní a máme nárok na předčasný důchod dočasně krácený, vypočítáme jej stejně jako normální starobní důchod, jen procentní výměru zkrátíme o 1,3 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní (od přiznání důchodu do dosažení důchodového věku). Jakmile dosáhneme důchodového věku, budeme mít nárok na normální starobní důchod v plné výši.
Kdy odejít do důchodu?
Kdy jít do důchodu – rok 2015
Máme už nárok na důchod?
Nejprve zjistíme, zda splňujeme podmínky pro řádný starobní důchod – tedy jestli máme důchodový věk a dostatečnou dobu pojištění.
Odchod do důchodu je naše právo, ne povinnost
Pokud tedy máme nárok na starobní důchod, můžeme se sami rozhodnout, zda do něj odejdeme nebo ne. Odchod do důchodu je totiž naše právo, ale není to naše povinnost. Pokud chceme, můžeme pracovat třeba do stovky, nemusíme odcházet ze zaměstnání ani končit své podnikání.
Můžeme si posléze sami zvolit termín, od kterého budeme chtít pobírat starobní důchod. To znamená, že pokud se rozhodneme dále pracovat, můžeme pokračovat ve výdělečné činnosti i po vzniku nároku na starobní důchod. „Přesluhováním“ si můžeme dále navyšovat procentní výši důchodu.
Pracovat až do důchodu
Máme-li práci, je pro výši důchodu nejvýhodnější pracovat až do důchodu, protože kromě výše výdělků je důležitá i doba pojištění. Za každý rok doby pojištění se procentní výměra důchodu zvyšuje o 1,5 procenta.
Příklad: Pracovali jsme 42 let a 3 roky před důchodem přestaneme pracovat a budeme brát předdůchod nebo půjdeme do předčasného důchodu. Procentní výměra bude 63 % z výpočtového základu, t.j. 42 let x 1,5 %. — Kdybychom ale pracovali až do důchodového věku, procentní výměra by činila 67,5 % = 45 let x 1,5 %, a náš starobní důchod by tak byl podstatně vyšší.
Co dělat při ztrátě zaměstnání
Pokud ztratíme zaměstnání dříve, než máme nárok na řádný starobní důchod, požádáme nejprve o podporu v nezaměstnanosti na 11 měsíců (doba se započítá do důchodu), pak požádáme o sociální dávky. Předčasný důchod raději odložíme, aby se příliš nekrátil.
V předčasném důchodu nemůžeme moc pracovat
Pokud ještě nemáme nárok na řádný starobní důchod a nechceme zanechat zaměstnání, nebudeme žádat o předčasný důchod, protože bychom v zaměstnání nemohli pokračovat – viz Předčasný důchod a přivýdělek.
Pokud jsme OSVČ a máme zisk větší než zhruba 60 tisíc ročně (přesně viz Sociální pojištění OSVČ a nízký zisk), nemůžeme zároveň podnikat a brát předčasný důchod. Musíme si počkat na řádný důchod. Pokud však můžeme z podnikání vykazovat zisk nižší, můžeme požádat o předčasný důchod a jako OSVČ pokračovat.
V řádném důchodu nám práce důchod zvýší
Máme-li už nárok na důchod a máme práci, ve které můžeme pokračovat, rozhodneme se, zda budeme pobírat celý důchod, půl důchodu nebo pobírání důchodu ještě odložíme. Podle toho, jak se rozhodneme, se nám díky práci zvýší důchod více či méně.
Pozor na dny
Naše doba pojištění děleno 365 by neměla poskytovat příliš velký zbytek při dělení. Když například máme dobu pojištění 42 let 350 dnů, je lépe odejít do důchodu o 15 dnů později, abychom nepřišli o celý odpracovaný rok.
Předčasný důchod a výdělek, přivýdělek, zaměstnání
Předčasný důchod a práce
Nemůžeme mít běžné zaměstnání
Bereme-li předčasný důchod, můžeme si až do dosažení důchodového věku vydělávat jen tak, aby náš výdělek nezakládal účast na důchodovém pojištění, tedy aby z vydělaných peněz nebyla povinnost odvádět sociální pojištění.
Nemůžeme tedy pobírat přečasný důchod a zároveň mít zaměstnání na normální pracovní smlouvu, ani kdyby ta smlouva byla na dobu určitou a na krátkou dobu.
Můžeme pracovat na Dohodu, podnikat, pronajímat…
Když bereme předčasný důchod, je pro nás možná:
- na Dohoda o provedení práce
- na Dohoda o pracovní činnosti s nízkým výdělkem
- podnikání s nízkým ziskem
- příležitostná činnost s malým výdělkem
- pronájem
Podrobněji viz níže.
Dohoda o provedení práce
Můžeme pracovat na Dohodu o provedení práce. Nemusíme tak platit zdravotní ani sociální pojištění a většinou ani daň z příjmu (když podepíšeme Prohlášení k dani.
Dohoda o pracovní činnosti
Máme-li práci na Dohodu o pracovní činnosti, můžeme si vydělat jen méně než 2500 Kč za měsíc. Pokud podepíšeme Prohlášení k dani, nemusíme platit daň z příjmu.
Podnikání, samostatná výdělečná činnost
Jako OSVČ (osoba samostatně výdělečně činná) můžeme za rok dosáhnout zisk jen cca 60 tisíc Kč (přesně viz Sociální poj. a nízký zisk). Ze zisku zaplatíme jen zdravotní pojištění, sociální pojištění neplatíme, daň z příjmu nám vyjde nulová.
Příležitostná činnost
Za rok můžeme mít příjem až 30 000 Kč z příležitostné činnosti – nepodléhá to zdanění a neplatí se z toho pojištění. Blíže viz příležitostná činnost.
Pronájem
Můžeme si libovolně vydělat z pronájmu, například nemovitosti. Blíže viz Příjmy z pronájmu.
Když začneme normálně pracovat
Pokud během pobírání předčasného důchodu získáme příjem, který zakládá účast na důchodovém pojištění, musíme hned po nástupu do zaměstnání oznámit toto spolu se zaměstnavatelem ČSSZ v Praze a výplata důchodu se nám pozastaví.
Dobré je, že pokud odpracujeme aspoň 90 dní, sníží se nám posléze krácení důchodu.
Po dosažení důchodového věku neomezeně
Neomezeně můžeme začít pracovat zase až budeme mít důchodový věk.
Předčasný starobní důchod a podpora nejde
Jestliže máme podporu v nezaměstnanosti nebo podporu při rekvalifikaci, nemáme na předčasný starobní důchod nárok.